Die Mehrwertsteuer (MwSt) fällt in der Schweiz auf praktisch jede Lieferung und Dienstleistung an. Der MwSt-Rechner zeigt in einem Schritt, wie viel Steuer in einem Preis steckt — oder wie viel ein Nettopreis inklusive MwSt kostet.

Die drei MwSt-Sätze in der Schweiz

Satz Höhe Gilt für
Normalsatz 8,1 % alle steuerbaren Leistungen, die nicht unter den Sonder- oder reduzierten Satz fallen
Reduzierter Satz 2,6 % Lebensmittel, Wasser in Leitungen, Medikamente, Zeitungen und Bücher ohne Reklamecharakter
Sondersatz für Beherbergung 3,8 % Gewähren von Unterkunft, inklusive allfälligem Frühstück

Die Sätze gelten seit dem 1. Januar 2024 unverändert. Damals wurden die Mehrwertsteuersätze erhöht; die ESTV erklärt die Deklaration beim Übergang 2023/2024 und führt die Entwicklung der Schweizer Sätze seit der Einführung der Mehrwertsteuer in einer eigenen Übersicht.

MwSt hinzufügen: vom Nettopreis zum Bruttopreis

Bruttopreis = Nettopreis × (1 + Satz / 100)

Nettopreis Satz MwSt Bruttopreis
1’000.00 CHF 8,1 % 81.00 CHF 1’081.00 CHF
250.00 CHF 3,8 % 9.50 CHF 259.50 CHF
42.00 CHF 2,6 % 1.09 CHF 43.09 CHF

Bei einer Übernachtung für 250.00 CHF kommen also 9.50 CHF Beherbergungssteuer dazu, bei einem Buch für 42.00 CHF nur 1.09 CHF — der Satz macht den Unterschied.

MwSt herausrechnen: vom Bruttopreis zum Nettopreis

Bei einer Rechnung ist oft nur der Bruttobetrag bekannt und der Steueranteil gesucht:

Nettopreis = Bruttopreis / (1 + Satz / 100) und Steueranteil = Bruttopreis − Nettopreis

Bruttopreis Satz Nettopreis MwSt
1’081.00 CHF 8,1 % 1’000.00 CHF 81.00 CHF
102.60 CHF 2,6 % 100.00 CHF 2.60 CHF

Beim Normalsatz entspricht der Steueranteil 7,4931 % des Bruttobetrags (8,1 / 108,1). Wer die 8,1 Prozent direkt auf den Bruttopreis rechnet, überschätzt die Steuer deutlich — das ist der häufigste Fehler beim Herausrechnen von Hand.

Saldosteuersatz: die vereinfachte Abrechnung

Kleinere Betriebe können statt der effektiven Methode die Saldosteuersatzmethode anwenden: Die geschuldete Steuer wird durch Multiplikation des Bruttoumsatzes (Umsatz einschliesslich Steuer) mit dem von der ESTV bewilligten Branchensatz berechnet — die Vorsteuern müssen nicht ermittelt werden.

  • Zulässig ist die Methode, solange der steuerbare Jahresumsatz höchstens 5,024 Mio. Franken und die geschuldete Steuer höchstens 108’000 Franken pro Jahr beträgt.
  • Auf der Rechnung gegenüber Kundinnen und Kunden muss trotzdem der gesetzliche Steuersatz von 8,1 Prozent ausgewiesen werden, nicht der Saldosteuersatz.

Beispiel der ESTV: Ein Architekt mit einem Saldosteuersatz von 6,2 Prozent vereinnahmt in einem Semester 400’000 Franken inklusive MwSt. Die geschuldete Steuer beträgt 400’000 × 6,2 % = 24’800 Franken — ganz ohne Vorsteuerermittlung.

MwSt und Lohnabzüge nicht verwechseln

Die MwSt ist eine Konsumsteuer auf Waren und Dienstleistungen und hat nichts mit den Abzügen auf dem Lohn zu tun. Vom Lohn gehen AHV/IV/EO mit 5,3 Prozent und die ALV mit 1,1 Prozent bis 148’200 Franken ab; die Details zeigt der Nettolohnrechner. Für die Einkommenssteuer des Bundes ist der Steuerrechner Schweiz zuständig.

Rechner für Steuern und Preise

Alle Sätze und Grenzwerte in diesem Artikel stammen von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) und gelten seit dem 1. Januar 2024 unverändert.